El pago de impuestos es de suma importancia para la economía de un país. Sin embargo, muchos ciudadanos tienden a confundirse con las clases de impuestos que existen y lo que según ley deben pagar teniendo en cuenta la clase de contribuyente que sean. Si ese es tu caso, no te preocupes, a continuación, aclararemos cualquier duda y explicaremos todo acerca de los tipos de impuestos en México.
Tipos de impuestos según el contribuyente
Lo primero que debemos tener claro es qué tipos de contribuyentes hay en nuestro país. Es fundamental saber que todos somos contribuyentes, es decir, debemos pagar impuestos. En México hay dos clases de personas al momento de declarar los tipos de impuestos: persona física y persona moral.
Persona física
Se refiere a cualquier persona registrada en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que sea capaz de cumplir ciertas obligaciones y de ejercer los derechos concedidos. Este tipo de contribuyente para el SAT es cualquier persona que realice una actividad a través de la cual obtenga ingresos.
Según la actividad que esta lleve a cabo dependerán los tipos de impuestos que la persona física debe pagar. Teniendo en cuenta lo que defina el régimen fiscal, estos pueden ser distintos regímenes:
- Asalariados.
- De honorarios.
- Sobre actividades empresariales.
- De Incorporación Fiscal.
- De Arrendatario.
Persona moral
La persona moral se refiere a las empresas, específicamente pude tratarse de la unión de varias personas físicas con el mismo fin. También incluye a las personas no físicas que cuenten con personalidad jurídica, capital contable y patrimonio.
La persona moral debe pagar impuestos de acuerdo con el fin con el que fue creada, es decir, si se trata de una empresa con fines de lucro o no, como es el caso de las ONGs.
Teniendo esto presente, te mostraremos los 3 tipos de impuestos que hay en México y a quién corresponde declarar cada uno de estos.
Impuestos Federales
Son obligatorios para la gran mayoría de contribuyentes nacionales e incluso para los extranjeros que residan en el país y que lleven a cabo una actividad económica. Se dividen en los siguientes:
- Impuestos sobre la renta (ISR): Aplica tanto a personas morales como físicas, incluso a quienes viven en el extranjero, pero cuentan con ingresos en el territorio nacional.
- El Impuesto empresarial a tasa única (IETU): Aplica y grava tanto en personas morales como las físicas, deben residir en el país.
- Impuestos a depósitos en efectivo (IDE): Este tributo se cobrará si en el transcurso de 30 días se depositaron $15.000 pesos o más en efectivo.
- El Impuesto Especial sobre Producción Servicios (IEPS): Este tributo aplica tanto a personas físicas como morales, se debe pagar por vender, producir o importar alcohol, gasolina, cerveza o tabaco.
- Impuesto al valor agregado (IVA): El IVA es un impuesto indirecto que viene aplicado a la mayoría de los productos que compramos.
- El Impuesto sobre automóviles nuevos: Este tributo establece los tipos de vehículos que quedan exentos del pago de impuestos.
Impuestos Estatales
Aplican dentro de los límites de cada estado y no se pueden transferir a otros. Por tanto, cada estado tiene su norma donde se especifican los impuestos a cobrar, algunos tributos incluidos pueden ser los siguientes.
- Acerca de la tenencia o utilización de vehículos.
- Para fomentar la educación pública.
- Adquisición de vehículos usados.
- Para los ingresos provenientes de organizar rifas, concursos, sorteos, etc.
- Acerca de entretenimiento público.
Impuestos Municipales
Tributos que se aplican en favor del gobierno local, no repercuten directamente en la municipalidad del contribuyente. Estos pueden ser:
- Impuestos al Fomento del Deporte y lo Educativo.
- Los Impuestos a la Transmisión de Dominio y la Adquisición de los Inmuebles.
- Impuestos del Predial.
- Los Impuestos al mantenimiento y Conservacion de Vías Públicas.
Beneficios de contar con la la Fiel o e.firma
La e.firma se refiere a una serie de archivos en formato digital que el SAT otorga a los contribuyentes con el fin de llevar a cabo diversos trámites de forma remota. Esta representa tu propia firma, pues cuenta con elementos necesarios para comprobar tu identidad.
Tenerla es muy beneficioso pues te permitirá estar al día con tus pagos desde tu ordenador. Siempre es importante también contar con la ayuda de un buen contador, en este caso un despacho contable como Sheep, es la solución ideal para mantenerte al día con los pagos, ahora que conoces los tipos de impuestos.
