Impuestos y contribuciones ¿Cuál es la diferencia?

A nivel contable existen diversos términos comunes y muy similares como impuestos y contribuciones. Pero que no tienen el mismo significado, y que debes conocer si eres un contribuyente. Por tal motivo hablaremos de las diferencias entre impuestos y contribuciones y otros conceptos que están íntimamente relacionados a éstos.

Impuestos y contribuciones, ambos son tributos

Para poder analizar las diferencias entre impuestos y contribuciones es necesario conocer el significado de un tributo. Pues tanto los impuestos como las contribuciones, son un tipo de tributo.

Los tributos son las prestaciones establecidas por el Estado como ente de ley y en virtud de su poder. Dichas prestaciones son utilizadas para cubrir los gastos e inversiones que realiza el Estado para el desarrollo de un país.

Siguiendo la corte constitucional y el actual sistema fiscal, hay tres tipos de tributos entre los cuales figuran: las tasas, los impuestos y las contribuciones.

¿Cuál es el significado de impuesto?

Los impuestos se definen como la cantidad de dinero o pago que realiza el contribuyente al Estado, como obligación tributaria por su patrimonio (IEPS) consumos (IVA) o renta (ISR). Sin recibir a cambio contraprestación alguna por el pago.

¿Qué entendemos por contribuciones?

Por su parte, las contribuciones son los tributos provenientes de inversiones especiales individualizadas realizadas por el Estado como obras públicas, salud, prestaciones sociales, entre otras actividades.

Debido a las acciones públicas, las propiedades del contribuyente adquieren valor y por ello el Estado lo obliga a la cancelación de la contribución.

En el artículo número 2 de la CFF (Código Fiscal de la Federación) menciona que en México existen varios tipos de contribuciones. Entre las cuales están los impuestos, contribuciones por mejoras y derechos, así como también aportaciones del Seguro Social.

¿Qué son las tasas?

Las tasas se refieren a los ingresos determinados por la ley o fundamentados por ella. Por medio de los cuales el ciudadano contribuye en la recuperación de los costos. Ya sea total o parcial. Costos en los que ha incurrido el Estado para así poder garantizar la prestación de un servicio público y el uso de bienes con carácter público.

Diferencias existentes entre impuestos y contribuciones

Como hemos visto, tanto los impuestos como las contribuciones son ingresos públicos obligatorios que deben ser cancelados o pagados ante el Estado. En su carácter de agente financiero, el Estado avala el gasto público, el cual es remunerado con los recursos cobrados a las empresas privadas.

A continuación, veremos las diferencias entre impuestos y contribuciones.

Impuestos

  • Los impuestos son cobrados a cualquier persona que realice un acto generador.
  • No existe un beneficio determinado para el contribuyente.
  • Se pueden utilizar los recursos cuando están en manos del Estado.
  • Su pago es obligatorio y se puede forzar su cumplimiento, tal como lo establece la ley.
  • Se debe expresar implícitamente ante la ley la capacidad económica que maneja el contribuyente.

Contribuciones

  • Estas se hacen para cubrir la realización de obras públicas, así como también de actividades estatales. Donde habrá un beneficio a la colectividad.
  • Es una prestación donde el producto o servicio es creado para su financiación.
  • La prestación que declara el contribuyente dependerá del beneficio obtenido.
  • La obligación tributaria no es opcional, pues su pago dependerá del beneficio que le reporte al contribuyente.
  • Es el pago que se hace por recibir un bien, así como también un servicio.

Saber diferenciar los impuestos de las contribuciones es esencial

No cabe duda de que diferenciar entre impuestos y contribuciones es importante para cualquier contribuyente del país. Así nos aseguramos del correcto cumplimiento de nuestras obligaciones.

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